中国で働く外国人に社会保険は必要か？加入、給付、返金、加入放棄リスクを解説

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結論から言えば、中国で合法的に働く外国人は、原則として中国の職工社会保険制度に加入しなければなりません。

これは現金に置き換えられる会社福利ではなく、入社時にHRと従業員が1枚の「任意放棄書」に署名すれば消せるものでもありません。正しい検討順序は、むしろ明快です。第一に、その外国人従業員が中国の職工社会保険制度の対象か。第二に、有効な二国間協定により特定の保険種目が免除されるか。第三に、五つの保険がそれぞれ何を保障するか。第四に、会社が正しい納付基数で納付しているか。第五に、従業員が中国を離れるとき何を処理できるか。そして最後に、既に放棄書に署名している場合、または会社が未納だった場合に何が起きるかです。

この順序が重要です。多くの社会保険（社保）紛争が混乱するのは、最初から「返金を受けられるか」「放棄書は有効か」という末端の問題から始めてしまうためです。それらは結果であって、分析の出発点ではありません。

あなたはどの状況ですか？

適切なルートは、現在の立場によって変わります。最も近いものを選んでください。以下の各セクションで、それぞれの経路を詳しく検討します。

状況を選ぶと、推奨する進め方が表示されます。

I. 適用の出発点は国籍ではなく、合法的な雇用です

基本的な枠組みは、中国社会保険法にあります。同法第4条は、使用者と個人に対し法に従って社会保険料を納付する義務を課し、個人には納付記録を確認する権利を認めています。第10条、第23条、第33条、第44条、第53条は、それぞれ職工基本養老、職工基本医療、労災、失業、生育保険を定めています。第58条は、使用者が雇用開始日から30日以内に従業員の社会保険登記を行うことを求め、第60条は、適時かつ全額の納付と、毎月の納付明細の本人への告知を求めています。

Statute 社会保険法第58条：雇用後30日以内の登記

使用者は各従業員について、雇用開始から30日以内に登記しなければなりません。怠れば、機関が納付すべき保険料を査定します。公式条文

外国人従業員は、2011年10月15日に施行され、2024年12月23日に改正された「中国国内で就業する外国人の社会保険加入に関する暫定弁法」によって、この制度に組み込まれます。現行条文は、中国の外国人工作許可証、外国常駐記者証その他の就労・居留書類を有して中国で合法的に雇用される非中国籍者、および外国人永久居留証を有する者を対象としています。第3条は五つの職工保険への加入を求め、第4条は就業証書の手続後30日以内に使用者が社会保険登記を行うことを求めています。海外使用者から中国の支店または代表処に派遣された外国人については、その中国支店または代表処が登記を行います。

Statute 外国人に関する暫定弁法（人社部令第16号）

中国で合法的に雇用される外国人は、五つの職工保険すべてに加入しなければなりません。中国の支店または代表処への派遣も対象です。gov.cnの条文

2024年12月1日から、中国は外国人工作許可と社会保障カードの統合を開始しました。工作許可情報は物理カードまたは電子社会保障カードに載り、新たに入国する外国人には独立した物理的な工作許可カードは発行されず、申請、延長、変更、取消しはオンラインで処理されます（Shanghai International Servicesの説明参照）。この統合は社会保険を任意にするものではなく、合法的な就労資格と社会保障サービスをより緊密に結びつけるものです。

上海については、その実務が長く混乱の原因になってきたため、別に触れる必要があります。2009年の地方文書は、長年、上海の外国人従業員について合意による加入を認めるものとして実務上扱われてきました。しかし、その扱いは既に終了しています。上海の2021年通知である沪人社养〔2021〕358号は、上海で雇用関係の下に働き、必要な就労書類を有する外国人は、国の規則に従って職工社会保険に加入しなければならないと明記しています。

したがって、最初の問いは「この人は中国人か」ではありません。「この人は対象となる雇用関係の下、中国で合法的に雇用されているか」です。答えがはいであれば、加入が原則です。

II. 五つの保険は、それぞれ異なるリスクを保障します

中国の五つの社会保険について、外国人にとっての実務上の価値を示す図表。医療保険と労災保険は即時に利用できる給付があるため最も高く、養老保険と生育保険は中位、失業保険は外国人が維持しにくい失業登録と求職状態が必要なため最も低い。納付基数は実際賃金で、上限は現地平均賃金のおよそ3倍であるとの注記がある — **図1。** 五つの保険は一つの財布ではありません。医療、労災、養老、失業、生育保険は、それぞれ異なるリスクを扱います。納付基数は給付と未納額に影響します。

多くの外国人従業員は、初めて納付記録を見たとき、養老、医療、労災、失業、生育というラベルだけに目が行き、それらは政府システム上の灰色の枠のように見えるかもしれません。実際に重要なのは、それぞれの枠が何をするかです。

1. 養老保険。 職工基本養老保険は、使用者と従業員の双方が負担します。社会保険法第12条は資金を区分しており、使用者の納付分は統籌基金に、従業員の納付分は個人口座に入ります。国の保険料率引下げ枠組みの下、企業職工養老保険の使用者負担率は通常16%、従業員負担率は通常8%です（2019年の財政部・人力資源社会保障部の政策説明参照）。個人口座は、離境時の処理と退職後の給付に関係します。統籌基金は従業員の個人財布ではありません。

2. 医療保険。 職工基本医療保険は、地方ルールに従って、対象となる外来、入院、処方薬その他関連費用をカバーします。社会保険法第30条は、労災保険、第三者、公衆衛生資金、または海外医療で支払われるべき費用を除外しています。上海では、職工医療保険年度は7月1日から翌年6月30日までであり、通常、指定病院、診療所、薬局で医療保険証憑を使って精算します（上海職工医療保険規則参照）。上海の2025年個人医療口座弁法は、年末の個人口座残高に1年定期預金基準金利で利息を付けることも定めています。多くの外国人従業員にとって、これは実際に最初に利用する制度部分です。

3. 労災保険。 労災保険は使用者負担です。従業員は負担しません。社会保険法第33条、第36条と労災保険条例は、強い保護を作っています。業務上の事故傷害または職業病が労災と認定されると、医療給付が適用されます。労働能力鑑定後に障害が認められれば、障害給付も適用されます。休業補償期間中は、原則として従前の賃金福利が継続します。7級から10級の障害については、一時障害補助金は本人賃金の13、11、9、7か月分です。使用者が加入していなかったとしても、従業員が法定項目を失うわけではありません。使用者が支払います。

4. 失業保険。 失業保険は、法律上、従業員に適用されます。社会保険法第45条は、少なくとも1年の納付、本人の意思によらない雇用中断、失業登記、求職要件を求めています。第46条は、納付年数に応じて給付期間を12、18、24か月に制限しています。失業保険条例は、本人が海外に移住した場合には給付を停止するとも定めています。多くの外国人従業員にとって、摩擦は条文ではなく在留資格にあります。就労型居留許可は雇用に依存することが多いため、中国で合法的に滞在し続け、失業者として登録し、求職を続けることは難しい場合があります。紙の上では給付は存在します。実務上は、医療保険や労災保険ほど使いやすくないことが多いです。

5. 生育保険。 生育保険は使用者負担です。社会保険法第53条、第54条は、加入と給付を確認しています。生育保険の運営を職工医療保険と統合する2019年国務院弁公庁の意見は、保険種目を残し、給付を維持し、管理を統一するという考え方を採ったもので、生育給付を廃止したわけではありません。上海は2020年1月1日から統合を実施し、加入登録、基金運営、徴収を統一しました（上海市医療保障局通知参照）。中国で出産を予定する従業員にとって、これは脚注ではありません。

III. 加入だけでは足りません。納付基数を確認します

同じ従業員について、雇用契約、給与明細、銀行振込、個人所得税アプリはいずれも月給45,000元を示している一方、社会保険記録は納付基数7,460元を示している比較図。2025年7月から有効な上海の納付範囲として下限7,460元、2024年平均賃金12,434元、平均賃金のおよそ3倍である上限37,302元、実際賃金が示され、申告基数と適法基数の差額が毎月未納として累積すると表示されている — **図2。** 加入だけではほとんど証明になりません。雇用契約、給与明細、銀行振込、税務記録、申告された納付基数を横に並べてください。賃金が大きく上回るのに基数が下限に張り付いていれば、すべての給付が過少になります。

社会保険記録では、二つの点を確認する必要があります。各月に納付があったか。どの基数で納付されたか。

社会保険法第60条は、使用者に対し、申告し、適時かつ全額を納付することを求めています。第63条は、徴収機関が納付または補足納付を命じることを認めています。第86条は、未納日から1日あたり0.05%の延滞金を課し、命令後も使用者が納付しない場合には、未納額の1倍以上3倍以下の過料を科すと定めています。したがって、外国人従業員の口座を開設しただけでは分析は終わらず、何年も現地の最低基数で納付していれば、それでも未納を生じさせ得ます。

Statute 社会保険法第86条：1日0.05%の延滞金、1〜3倍の過料

第86条：未納保険料には未納日から1日0.05%の延滞金が課され、納付命令に従わなければ、未納額の1倍以上3倍以下の過料が科されます。

上海の2025年の数字は、この点を具体的に示します。2025年7月1日から、上海の月次社会保険納付基数は37,302元を上限、7,460元を下限とし、これは2024年の都市部従業員の市全体平均月額賃金12,434元から計算されています（上海2025年納付基数通知参照）。上海は2025年も失業保険の合計料率1%を継続し、使用者0.5%、従業員0.5%としました。また、労災保険については八つの業種区分で0.2%、0.4%、0.7%、0.9%、1.1%、1.3%、1.6%、1.9%という国の基準料率を回復しました（上海人社Q&A参照）。

外国人従業員が月45,000元を得ているのに、社会保険記録が毎月7,460元のままであれば、問題は単に会社が「社会保険を買ったか」ではありません。養老個人口座、医療給付の仕組み、失業記録、一部の労災計算は、いずれも申告基数の影響を受け得ます。申告された納付基数は、雇用契約に書かれた条件より信頼できる指標になることがよくあります。

実務では、五つの書類を比較します。雇用契約、給与明細、銀行振込、個人所得税アプリの記録、社会保険納付基数です。五つの数字が毎月一致する必要はありませんが、長期間にわたり大きく乖離しているなら、理由を確認すべきです。

IV. 適法な不納付ルートは協定ルートです

中国における協定に基づく社会保険免除の四段階チェックリスト。有効な二国間協定が従業員の国籍国との間にあること、本人と派遣が協定の範囲に入ること、本国機関が発行した加入証明があること、中国の社会保険機関に届出をすること。どれか一つでも欠けると、免除ではなく不納付であり、納付命令、1日0.05パーセントの延滞金、1倍から3倍の過料の可能性があるという箱につながる。四段階を満たす場合も、免除は協定が明記する保険種目に限られる — **図3。** 適法な不納付ルートは、協定、証明、届出を通ります。どれかを飛ばせば免除ではなく、未納が積み上がっているだけです。

一部の外国人は、中国の特定の社会保険料を免れることができます。その免除は協定、証明、届出から生じるものであって、HRが「うちの外国人は払わない」と言うことから生じるものではありません。

暫定弁法第9条は、中国が外国人の国籍国と二国間または多国間の社会保険協定を締結している場合、加入はその協定に従うと定めています。上海のInternational Servicesポータルは、2026年5月26日に人力資源社会保障部を出典として更新され、中国と二国間社会保障協定を締結した13か国を列挙しています。日本、ルクセンブルク、スペイン、オランダ、スイス、韓国、ドイツ、フィンランド、カナダ、キルギス、フランス、デンマーク、セルビアです。このうち12件は発効済みです。フランスは署名済みですが、まだ発効していません。

これらの協定は通常、明記された保険種目だけを免除し、五つすべてを免除するものではありません。中独協定は、中国側では法定養老保険と失業保険を対象としています（外交部の協定本文参照）。中日協定では、派遣労働者は最初に最長5年の免除を受けられ、主管機関が同意すれば延長も可能です。申請は国家社会保険公共サービスプラットフォームを通じて行えます（遼寧省人社が転載した人社部説明参照）。医療保険や労災保険が中国でなお必要かは、協定と地方の取扱いによります。

最低限、適法な免除には四つのものが必要です。従業員の国籍国との有効な協定、対象となる本人および派遣資格、本国主管機関からの加入証明、中国社会保険機関への届出です。中日協定に関する蘇州市政府のQ&Aも、加入証明を免除の資料上の根拠と扱っています。証明がない、届出がない、協定の対象でない。それは免除ではありません。不納付です。

V. 離境時に起きるのは口座処理であって、全額返金ではありません

外国人が中国を最終的に離れるときの養老保険口座について三つの選択肢を示すフローチャート。口座を残して現在の15年基準に向けて年数を通算すること、ただし2030年から基準は20年に向けて段階的に上がること。書面で個人口座の一括支給を申請し、会社負担分は統籌基金に残ること。最低納付期間を満たし退職年齢に達した後、年次の資格確認を条件に海外で中国の年金を毎月受け取ること — **図4。** 離境は全額返金ではありません。養老個人口座は保留または終了して支給を受けられます。医療個人口座残高は地方ルールに従います。労災、失業、生育保険は通常返金されません。

「中国を離れるとき、社会保険を取り戻せますか」という質問は広すぎます。より良い問いは、どの口座か、どの部分か、どの手続かです。

養老保険は、個人口座と統籌基金の区分から始まります。暫定弁法第5条は、外国人が所定の養老金受給年齢に達する前に中国を離れる場合、個人口座を保留でき、再び中国で就業したときは納付年数を累積計算できると定めています。外国人本人が社会保険関係の終了を書面で申請した場合、個人口座残高を一括で支払うことができます。外国人が死亡した場合、個人口座残高は法に従って相続できます。使用者の統籌基金への納付分は、その支払いの対象外です。

外国人従業員が既に毎月給付を受ける資格を得て国外に住んでいる場合、第7条は毎年の給付資格確認を求めています。現行文言は、インターネットでのセルフサービス確認を認めています。退職者が国外に住むだけで、中国の年金が消えるわけではありません。

最低納付期間については、日付も重要です。2025年1月1日に施行された中国の定年延長決定は、基準を直ちに15年から20年へ変えたわけではありません。2030年1月1日から、毎月の基本養老金給付に必要な最低納付期間を15年から20年へ段階的に引き上げ、毎年6か月ずつ増やすと定めています（決定本文参照）。将来中国に戻る可能性のある外国人従業員は、養老口座を閉じる前に慎重に考えるべきです。

医療個人口座は別です。上海の英語FAQは、社会保険関係終了後の医療個人口座の精算を別事項として扱っています。上海の2025年個人医療口座弁法も、口座移転または取消しの際に口座資金を清算することを定めています。これは医療保険料の全額返金ではなく、個人口座残高の精算です。

労災、失業、生育保険には、通常、離境時の返金メカニズムはありません。労災保険は雇用期間中の業務災害と職業病をカバーします。失業保険は法定の失業期間をカバーします。生育保険は生育医療費と手当をカバーします。保険事故が発生しなければ、保険料は返りません。直感に反するかもしれませんが、それが保険という制度の基本的な性質です。

VI. 任意放棄書は、未納として戻されます

放棄書の問題はここで扱うべきです。従業員が「放棄」しているのは曖昧な福利ではなく、医療保障、労災保護、養老個人口座価値、失業記録、生育給付、そして正しい納付基数だからです。

2025年9月1日に施行された最高人民法院の労働紛争司法解釈（二）第19条は明快です。使用者と従業員の間の合意、または従業員の承諾により、社会保険料を納付しなくてよいとするものは無効です。使用者が法に従って社会保険を納付せず、従業員が労働契約法第38条に基づき解除して経済補償金を請求した場合、裁判所はその請求を支持すべきです。使用者が適法に追納した後、既に支払った社会保険補償の返還を従業員に求める場合も、裁判所はその請求を支持すべきです。

Case 任意放棄の合意は無効——確立した実務

実務は長く、納付は法定の強行義務であるため、任意放棄の合意を無効としてきました。司法解釈（二）第19条がこれを明文化しました。

合わせて見ると、法的立場は明確かつ厳格です。会社は従業員の署名を盾にできません。従業員も、毎月の「社会保険手当」をすべて保持したまま、会社に数年分の社会保険を追納させられると当然に考えるべきではありません。その金銭は無償の福利ではなく、法定義務が給与手当として表示されていたものです。

実務上、最も危険な放棄文書は攻撃的な文言のものとは限らず、むしろ丁寧な表現で書かれたものです。青いHR印の押されたA4用紙で、英語のオファーレターが添えられている。従業員の節約を会社が手助けしているように読めます。しかし実際には、双方が大きな法的リスクを負っています。

VII. 会社が納付していない場合、ルートを分けます

中国で社会保険が未納の場合の三つの救済カード。労働監察または社会保険機関と徴収機関を通じて延滞金付きの追納を強制すること。労働契約法第38条および最高人民法院労働紛争司法解釈（二）第19条に基づき即時解除し、勤続1年につき1か月分の賃金を請求すること。労災保険条例第62条に基づく労災のバックストップとして、未加入使用者が法定給付を自ら負担すること — **図5。** すべての社会保険問題を一つの請求に詰め込まないでください。追納、経済補償金、労災給付は、それぞれ異なるルールを使います。

未納、過少納付、低い納付基数が見つかったとき、すべての請求を一つの労働仲裁申立てに急いで入れるべきではありません。追納は行政執行ルートです。経済補償金は労働仲裁ルートです。労災給付は別の制度に従います。

第一に、追納です。社会保険の追納は通常の賃金債務ではありません。社会保険法第63条、第86条は行政徴収モデルを採っています。納付または補足納付を命じ、未納日から1日0.05%の延滞金を加え、使用者がなお納付しない場合には未納額の1倍以上3倍以下の過料を科します。上海では、企業職工社会保険料は2020年11月1日から税務機関が徴収しています（上海税務特設ページ参照）。上海人社は2025年3月の公開回答でも、上海の仲裁委員会は2014年7月以降、社会保険納付紛争を受理しておらず、当事者は労働保障監察に苦情を申し立てるか、社会保険機関に処理を求めるべきだと述べています。地方窓口は異なりますが、追納については、社会保険行政・徴収側から始めます。

Statute 社会保険法第63条：徴収機関の権限

第63条：徴収機関は納付を命じ、使用者の口座を照会・差引きでき、最終的には裁判所に差押えを申請できます。

第二に、解除と経済補償金です。使用者が法に従って社会保険を納付していない場合、従業員は労働契約法第38条に基づいて解除できます。第46条により経済補償金が発生し、第47条は、勤続満1年につき1か月分の賃金、6か月以上は1年として計算、6か月未満は半月分と定めています。2025年の最高人民法院解釈は、「従業員が放棄書に署名した」という逃げ道を塞いでいます。解除通知には、その時点で未納社会保険を理由として明記してください。後から理由を付け足すと、精査を招きます。

第三に、労災です。労災保険条例第62条は、労災保険に加入すべき使用者が加入していなかった場合、労働保障行政部門が加入と追納を命じ、未加入期間中に労災が発生したときは、使用者が同条例の項目と基準に従って法定労災給付を支払うと定めています。商業傷害保険は労災保険の代わりにはなりません。会社が支払いに充てる助けにはなっても、法定義務を書き換えるものではありません。

結論：納付記録を定期的に確認し、二つの指標に注目します

中国における外国人の社会保険は、小さな給与控除の問題ではありません。医療費精算、労災保護、養老個人口座、離境時の精算、協定による免除、雇用終了時の経済補償金に関わります。単なる現金手当として扱えば、最終的に双方に不利な法的・経済的結果をもたらします。

年に一度、納付記録を確認してください。第一に、毎月納付されているか。第二に、納付基数が実際賃金に近いか、それとも現地の下限に張り付いているか。退職、都市の変更、中国離境、または放棄書への署名の前には、協定免除、個人口座、追納ルート、第38条解除を同じ紙に並べて検討します。

社会保険には内部の論理があり、定期的な確認は特に難しいものではありません。この制度が本当に罰するのは、長期の放置と都合のよい期待です。

参考資料

全国人民代表大会常務委員会「中華人民共和国社会保険法」（2018年改正、第4条、第12条、第58条、第60条、第63条、第86条、第97条を含む）：https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100009/c5192937/content.html
人力資源社会保障部「中国国内で就業する外国人の社会保険加入に関する暫定弁法」（令第16号、2011年10月15日施行、第3条から第5条、第7条、第9条を含む）：https://www.gov.cn/zhengce/2022-08/31/content_5711299.htm
人力資源社会保障部「中国国内で就業する外国人の社会保険加入に関する暫定弁法の改正に関する決定」（令第54号、2024年12月23日）：https://www.gov.cn/gongbao/2025/issue_11806/202501/content_6999379.html
最高人民法院「労働紛争事件の審理における法律適用に関する解釈（二）」（第19条を含む）：https://www.court.gov.cn/fabu/xiangqing/472691.html
国務院「労災保険条例」（第62条を含む）：https://www.moj.gov.cn/pub/sfbgw/flfggz/flfggzxzfg/200305/t20030507_350409.html
Shanghai International Servicesポータル（人力資源社会保障部を出典）：中国が締結した二国間社会保障協定の一覧：https://english.shanghai.gov.cn/en-Insurance/20240816/7033860ec212442dac2c4f44a09d6b98.html

本稿は「中国で働く外国人の雇用紛争：権利を知る」シリーズの一部です。前回：その雇用契約には落とし穴がある：外国人が署名前に確認すべきこと。

よくある質問

中国で働く外国人は社会保険に加入しなければなりませんか？

原則として必要です。外国人工作許可証、外国常駐記者証その他の就労・居留関係書類を取得し、中国で合法的に雇用されている外国人は、外国人社会保険暫定弁法の対象になります。同弁法第3条は、職工基本養老、職工基本医療、労災、失業、生育保険への加入を求めています。主な例外は、特定の保険種目について有効な二国間協定に基づく免除がある場合です。

外国人従業員は中国を離れるとき、社会保険料を全額取り戻せますか？

いいえ。養老保険の個人口座は保留できますし、本人が書面で社会保険関係の終了を申請すれば、個人口座残高の一括支給を受けることもできます。ただし、会社が統籌基金に納めた部分は支払われません。医療保険の個人口座残高は地方ルールに従って処理されます。労災、失業、生育保険は、通常、離境時の返金制度ではありません。

外国人従業員が任意で社会保険を放棄する合意は有効ですか？

いいえ。2025年9月1日に施行された最高人民法院の労働紛争司法解釈（二）第19条は、社会保険料を納付しない旨の合意または従業員の承諾を無効としています。会社が法に従って社会保険を納付していない場合、従業員は労働契約法第38条に基づいて解除し、経済補償金（经济补偿）を請求できます。一方、会社が適法に追納した後、既に支払った社会保険手当の返還を求めることもあり得ます。