外國人在中國要交社保嗎？一文講清參保、權益、退款和棄保風險

結論先行：外國人在中國合法就業的，原則上應當參加中國職工社會保險。

這不是公司福利包裡可以替換的一項，也不是 HR 和員工在入職當天簽一張紙就能改掉的安排。真正的分析順序應當是：先看這個外國人是否落入中國職工社保制度，再看有沒有生效雙邊社保協定可以免掉某幾個險種，然後看五險分別保護什麼權益、公司是否按真實工資申報繳費基數，最後才談離境時能取回什麼、簽過“自願放棄社保”會怎樣、公司沒繳或少繳時該走哪條救濟路。

順序很重要。很多社保爭議之所以越講越亂，就是因為一上來只盯著“要不要退錢”或“棄保聲明有沒有用”。後者是末端問題，而非邏輯起點。

你現在是哪種情況？

走哪條路取決於你今天的位置。選最接近的一項；下面各節會把每條路徑講透。

請選擇你的情況，查看建議路徑。

一、參保義務：先看合法就業身份，不先看國籍

中國的職工社保先由《社會保險法》搭框架。該法第 4 條要求用人單位和個人依法繳納社會保險費，並賦予個人查詢繳費記錄的權利；第 10 條、第 23 條、第 33 條、第 44 條、第 53 條分別規定職工基本養老、職工基本醫療、工傷、失業、生育保險。第 58 條還要求用人單位自用工之日起30 日內為職工辦理社會保險登記，第 60 條要求按時足額繳納並每月告知本人繳費明細。

Statute 《社會保險法》第 58 條：30 日內辦理社保登記

用人單位應自用工之日起 30 日內為每名職工辦理社保登記；未辦理的，由經辦機構核定應繳費額。官方文本

外國員工的問題，由 2011 年 10 月 15 日施行、2024 年 12 月 23 日修訂的《在中國境內就業的外國人參加社會保險暫行辦法》具體接上。現行第 2 條把依法取得《中華人民共和國外國人工作許可證》《外國常駐記者證》等就業證件和居留證件、以及持有外國人永久居留證件並在中國境內合法就業的非中國籍人員納入範圍；第 3 條要求參加五項職工社保；第 4 條要求用人單位在辦理就業證件之日起 30 日內辦理社保登記。受境外雇主雇用後派駐中國分支機構、代表機構工作的外國人，也由中國境內機構辦理登記。

Statute 《外國人參保暫行辦法》人社部令第 16 號

在中國境內合法就業的外國人應參加全部五項職工社保；派駐中國分支機構、代表機構的也在範圍內。gov.cn 文本

2024 年 12 月 1 日起，外國人來華工作許可與社會保障卡開始集成，工作許可資訊載入實體或電子社保卡；新入境外國人不再單獨取得實體工作許可卡，相關申請、延期、變更、註銷均於線上辦理（見上海國際服務門戶的政策說明）。這不是把社保變成可選項；相反，行政系統正在把“合法就業”和“社保服務”放進同一張卡裡。

上海尤其容易被誤解：2009 年的一份地方文件曾長期被市場當成“外籍員工可以約定參保”的依據。這個口徑已經結束。上海人社部門 2021 年的滬人社養〔2021〕358 號通知明確，在上海工作的外籍人員與本市用人單位建立勞動關係、按規定辦理就業證件的，應按國家規定參加職工社會保險。

換句話說，討論外籍員工社保時，起點不是“他是不是中國人”，而是“他是不是在中國合法就業、並與中國用人單位形成用工關係”。只要答案是肯定的，默認規則就是參保。

二、五險不是同一種錢：先弄清每一項保護什麼

圖表：五險對外籍員工的實際價值評級：醫療和工傷價值最高、即時可用；養老和生育居中；失業保險最低，因為領取需要外國人很難維持的登記求職狀態；並註明繳費基數應為實際工資、封頂約為當地社平工資三倍 — **圖 1** 五險不是一個抽象口號。醫療、工傷、養老、失業、生育各自處理不同風險；繳費基數會影響待遇和後續欠繳差額。

很多外籍員工第一次看到社保記錄時，只看到一串項目名：養老、醫療、工傷、失業、生育，像報稅系統裡一排灰色的小格子。真正決定這套制度有沒有價值的，是每個格子背後的用途。

1. 養老保險。 職工基本養老保險由單位和個人共同繳納。《社會保險法》第 12 條把帳戶分得很清楚：用人單位繳費進入統籌基金，個人繳費進入個人帳戶。現行企業職工養老保險單位繳費比例通常按 16% 執行，個人按 8% 執行，這來自 2019 年降低社保費率政策中將單位繳費比例降至 16% 的安排（見財政部、人社部等政策說明）。個人帳戶與離境處理、退休後待遇直接相關；統籌基金部分不是個人錢包。

2. 醫療保險。 職工基本醫療保險覆蓋符合規定的門診、住院、購藥等費用，具體支付範圍和個人帳戶規則高度地方化。《社會保險法》第 30 條還排除了應由工傷保險、第三人、公共衛生負擔以及境外就醫等費用。以上海為例，職工醫保年度為每年 7 月 1 日至次年 6 月 30 日，就醫購藥一般通過醫保憑證在定點醫療機構和藥店結算（見上海職工醫保辦法）；2025 年 9 月 1 日起施行的個人醫療帳戶管理辦法還規定個人帳戶年末餘額按一年期整存整取基准利率計息。就日常使用頻率而言，醫療保險通常是外籍員工最先實際接觸的險種。

3. 工傷保險。 工傷保險只由單位繳費，員工個人不繳費。《社會保險法》第 33 條、第 36 條和《工傷保險條例》把它做成了一個很硬的保護：因工作事故傷害或者職業病被認定為工傷的，享受工傷醫療待遇；經勞動能力鑒定有傷殘的，享受傷殘待遇。停工留薪期內原工資福利待遇通常不變，七級至十級傷殘的一次性傷殘補助金分別為 13、11、9、7 個月本人工資。公司沒參保，並不等於員工少拿。只是公司自己掏。

4. 失業保險。 失業保險在法律上適用於職工。《社會保險法》第 45 條要求同時滿足繳費滿一年、非因本人意願中斷就業、辦理失業登記並有求職要求；第 46 條按繳費年限確定最長 12、18、24 個月的領取期限。《失業保險條例》還規定移居境外時停止領取。對很多外籍員工來說，難點不在條文，而在身份狀態：工作類居留許可往往跟崗位綁定，離職後要維持合法停留、辦理失業登記並持續求職，實務價值經常低於醫療和工傷。權利在規範層面成立，但實務中實現門檻較高。

5. 生育保險。 生育保險由單位繳費。《社會保險法》第 53、54 條確認職工參加生育保險、符合條件時享受生育保險待遇。2019 年國務院辦公廳關於生育保險和職工基本醫療保險合並實施的意見採用的是“保留險種、保障待遇、統一管理”思路，不是取消生育待遇。上海自 2020 年 1 月 1 日起實施兩險合並，同步參保登記、基金合並運行、征繳管理一致。對準備在中國生育的員工，這不是邊角料。

三、繳費基數：公司“繳了”不等於繳足

對照圖：同一員工的勞動合同、工資單、銀行流水、個稅 App 都顯示月薪 45,000 元，社保繳費基數卻是 7,460 元；下方刻度標出上海 2025 年 7 月起的基數下限 7,460、2024 年社平工資 12,434、約 3 倍社平的上限 37,302 和實際工資位置，申報基數與合法基數之間的差額被標注為每月都在累積成欠繳 — **圖 2** 開了社保帳戶不等於繳對了。把勞動合同、工資單、銀行流水、個稅記錄和社保繳費基數放在一起看：工資遠高於下限、申報卻長期貼著下限的，每一項待遇都在被打折。

社保檢查要看兩個數字：一是有沒有繳，二是按什麼基數繳。

《社會保險法》第 60 條要求用人單位自行申報、按時足額繳納；第 63 條允許征收機構責令限期繳納或補足；第 86 條規定未按時足額繳納的，自欠繳之日起按日加收萬分之五滯納金，逾期仍不繳納的，可以處欠繳數額一倍以上三倍以下罰款。也就是說，公司給你開了社保帳戶，不代表事情結束。長期貼著當地最低基數繳，也可能是在持續製造欠費。

Statute 《社會保險法》第 86 條：萬分之五滯納金，一至三倍罰款

第 86 條：欠繳保費自欠繳之日起按日加收萬分之五滯納金；經責令仍不繳納的，處欠繳數額一倍以上三倍以下罰款。

上海 2025 年度繳費基數給了一個很直觀的例子。市人社局公布，自 2025 年 7 月 1 日起，上海社保繳費基數上限調整為 37,302 元/月，下限調整為 7,460 元/月，依據是 2024 年度全口徑城鎮單位就業人員月平均工資 12,434 元/月（見上海 2025 年繳費基數通知）。上海 2025 年繼續執行失業保險總費率 1%，單位和個人各 0.5%；工傷保險 2025 年起恢復按八類行業基准費率 0.2%、0.4%、0.7%、0.9%、1.1%、1.3%、1.6%、1.9% 執行（見上海人社政策問答）。

如果外籍員工月薪 45,000 元，社保記錄卻連續按 7,460 元申報，問題不是“公司有沒有給我買社保”這麼簡單。養老個人帳戶、醫療待遇、失業繳費記錄、工傷待遇計算基數，都會被這個申報數字影響。社保記錄上的繳費基數，往往比勞動合同封面上的數字更值得重視。

實務上，建議把五份材料放在一起看：勞動合同約定工資、工資單、銀行流水、個稅 App 收入、社保繳費基數。這五個數字不可能永遠完全一致，但長期差得離譜，就要問為什麼。

四、合法不繳的窄門：雙邊社保協定

四步核對圖：條約互免需要國籍國與中國有已生效雙邊社保協定、本人及派遣狀態落入協定範圍、取得本國主管機關出具的參保證明、並在中國社保經辦機構辦理備案；缺少任何一項即指向不是互免、只是欠繳，伴隨責令繳納、按日加收萬分之五滯納金和一至三倍罰款，四項齊備的免繳也僅限協定列明的險種 — **圖 3** 合法不繳這條路要靠協定、證明和備案走通。缺任何一個環節都不是互免，而是正在累積的欠繳。

確實有外國人可以免繳部分中國社保，但靠的不是一句“我們公司外國人都不繳”，而是條約、證明和備案。

外國人參保《暫行辦法》第 9 條規定，中國與外國人國籍國簽訂社會保險雙邊或者多邊協議的，按協議辦理。上海國際服務門戶根據人社部資訊在 2026 年 5 月 26 日更新的頁面列明，中國已與 13 個國家簽署雙邊社保協定：日本、盧森堡、西班牙、荷蘭、瑞士、韓國、德國、芬蘭、加拿大、吉爾吉斯斯坦、法國、丹麥、塞爾維亞。其中 12 個已經生效，法國已簽署但尚未生效。

互免協定通常只免特定險種，並不當然免全部五險。例如，中德協定在中國側覆蓋法定養老保險和失業保險（見外交部條約庫中的協定文本）；中日協定下，被派遣人員首次免繳期通常不超過五年，經主管機構同意可以延長，申請可通過國家社會保險公共服務平臺辦理（見遼寧人社轉載的人社部說明）。醫療、工傷等是否仍需在中國繳，要回到對應協定和地方經辦要求。

判斷是否屬於合法互免，至少看四件事：國籍國是否有已生效協定；該員工和派遣狀態是否落入協定範圍；是否取得本國主管機關出具的參保證明；是否在中國社保經辦機構辦理備案。蘇州政府關於中日協定的問答也把參保證明作為享受免繳的材料基礎。沒有這些文件，就不是互免，只是沒繳。

五、離開中國時，先分清帳戶，不要問“能不能全退”

流程圖：外國人最終離境時養老保險帳戶的三個選項：保留帳戶、繳費年限繼續向當前15年門檻累計但2030年起逐步提高至20年；書面申請一次性退還個人繳納部分、單位部分留在統籌基金；或已滿足最低繳費年限且達到退休年齡的，可在境外按月領取中國養老金並做年度資格核驗 — **圖 4** 離境處理不是退全款。養老個人帳戶可以保留或終止領取；醫保個人帳戶餘額按地方規則清算；工傷、失業、生育通常沒有離境退款。

“我要離開中國，社保能退嗎？”這個問題太粗。正確問法是：哪個帳戶，哪一部分，按什麼程序。

養老保險先分個人帳戶和統籌基金。外國人參保《暫行辦法》第 5 條規定，外國人在達到規定領取養老金年齡前離境的，社會保險個人帳戶可以保留，再次來中國就業時繳費年限累計計算；經本人書面申請終止社會保險關係的，可以將個人帳戶儲存額一次性支付給本人。個人死亡的，個人帳戶餘額可以依法繼承。單位繳入統籌基金的部分，不在這個一次性支付範圍裡。

如果已經達到養老金領取條件而人在境外，第 7 條要求每年辦理待遇領取資格認證，現行文本已允許透過網路自助認證辦理。養老金並不會因為人不在中國就自然消失。

最低繳費年限還要看日期。2025 年 1 月 1 日起施行的延遲退休決定沒有馬上把 15 年改成 20 年；它規定從 2030 年 1 月 1 日起，職工按月領取基本養老金的最低繳費年限由 15 年逐步提高至 20 年，每年提高 6 個月。外籍員工如果有較長中國工作計劃，或者未來可能回中國繼續工作，離境時直接註銷養老帳戶未必劃算。

醫保個人帳戶是另一筆帳。上海英文政務 FAQ把終止社保關係後的醫保個人帳戶處理列為單獨事項；2025 年上海個人醫療帳戶辦法也規定，轉移、註銷等情形下由醫保經辦機構清算帳戶資金。這不是退還全部醫保繳費，而是處理個人帳戶餘額。

工傷、失業、生育保險通常沒有“離境退費”的邏輯。工傷解決的是工作期間受傷，失業解決的是符合法定條件的失業期間生活保障，生育解決的是生育醫療和津貼。風險發生時給付，風險沒有發生時不退；這一設計未必符合直覺，但這正是制度安排使然。

六、簽過“自願放棄社保”，法律會把它還原成欠繳

把棄保問題放到這裡講，是因為讀到這裡，已經看得清被“放棄”的究竟是什麼：不是一項籠統的福利，而是醫療、工傷、養老個人帳戶、失業記錄、生育待遇和繳費基數。

2025 年 9 月 1 日施行的最高人民法院勞動爭議司法解釋（二）第 19 條把這個問題說得很直。用人單位與勞動者約定、或者勞動者承諾無需繳納社會保險費的，人民法院應認定無效；用人單位未依法繳納社保，勞動者依《勞動合同法》第 38 條解除並請求經濟補償的，法院依法支持；用人單位依法補繳社保後，請求勞動者返還已支付的社會保險費補償的，法院也依法支持。

Case 自願棄保約定無效已是確定實務

實務長期認定棄保約定無效，因為繳納社保是法定強制義務。司法解釋（二）第 19 條現在把這一點寫成了明文。

這三項規定綜合來看，法律立場明確而嚴格。公司不能拿員工簽字當擋箭牌；員工也不能當然地一邊按月領著“社保補貼”，一邊要求公司把幾年社保補齊後還保留全部補貼。這筆錢並非額外福利，只是法定義務換上“社保補貼”的名字，進了工資單。

實務中最值得警惕的棄保文件，並非措辭強硬的那一種，恰恰是措辭客氣的那一類：A4 紙右下角蓋著藍色人事章，旁邊還附一份英文版錄用通知書。看似公司在為員工節省支出，實際上雙方都因此背上了潛在的法律風險。

七、公司沒繳或少繳，按三條線處理

三張救濟卡片：通過勞動監察或社保經辦、征收機關責令補繳並加收滯納金；依據勞動合同法第38條和最高法司法解釋（二）第19條立即解除合同並按每滿一年一個月工資主張經濟補償；以及工傷兜底，未參保期間發生工傷的，基金本應支付的待遇由公司按工傷保險條例第62條承擔 — **圖 5** 同一件未繳社保，不要塞進同一個請求里。補繳、經濟補償、工傷待遇，走的是三套規則。

發現公司沒繳、少繳、低基數繳，先不要急著把所有請求都寫進一份仲裁申請。補繳走行政征繳路徑，經濟補償走勞動爭議仲裁路徑，工傷待遇適用獨立規則。

第一條線是補繳。補繳不是普通工資債權。《社會保險法》第 63 條、第 86 條給的是行政征繳機制：責令限期繳納或補足，欠繳部分按日加收萬分之五滯納金，逾期仍不繳納的可處一倍以上三倍以下罰款。上海企業職工社保費自 2020 年 11 月 1 日起由稅務部門征收（見上海稅務專題）。上海人社 2025 年 3 月的公開答復也明確，本市各級仲裁機構自 2014 年 7 月起不再受理社會保險繳費爭議，當事人可向勞動保障監察部門投訴，或請求社會保險經辦機構依法處理。不同城市窗口不完全一樣，但補繳這件事先找社保行政/征收端，方向不會錯。

Statute 《社會保險法》第 63 條：征收機構可以做什麼

第 63 條：征收機構可責令限期繳納，查詢並從用人單位帳戶劃撥，最終可申請法院查封、拍賣。

第二條線是解除勞動合同和經濟補償。用人單位未依法為勞動者繳納社會保險費的，勞動者可以依《勞動合同法》第 38 條解除勞動合同；第 46 條接上經濟補償；第 47 條規定每滿一年支付一個月工資，六個月以上不滿一年按一年計算，不滿六個月支付半個月工資。司法解釋（二）第 19 條把“簽過棄保承諾”這條退路堵住了。寫解除通知時，理由要在當時寫清楚。事後補理由，味道就不對了。

第三條線是工傷。《工傷保險條例》第 62 條規定，用人單位應當參加工傷保險而未參加的，勞動保障行政部門責令參加並補繳；未參保期間職工發生工傷的，由用人單位按照條例規定的工傷保險待遇項目和標準支付費用。公司買了商業意外險，並不替代工傷保險。商業保險可以幫公司付帳，卻不能改寫法定責任。

結語：定期核查繳費記錄，重點關注兩個指標

外國人在中國的社保，不是“要不要多扣一點工資”這麼小的事。它連接的是醫療報銷、工傷兜底、養老個人帳戶、離境清算、條約互免，以及解除合同時的經濟補償。只把它當成一筆現金補貼來處理，最後往往在法律和經濟兩頭都算錯了帳。

每年查一次繳費記錄，很多問題就能提前暴露。第一，看每個月有沒有繳；第二，看繳費基數是接近真實工資，還是長期貼著當地下限。準備離職、換城市、離開中國，或者發現公司讓你簽棄保文件時，再把條約互免、個人帳戶、補繳路徑和第 38 條解除放進同一張表裡看。

社會保險制度有其內在邏輯，合規核查亦非難事；它真正排斥的，是長期忽視與僥倖心理。

參考資料

全國人民代表大會常務委員會，《中華人民共和國社會保險法》（2018 年修正），包括第 4、12、58、60、63、86、97 條：https://fgk.chinatax.gov.cn/zcfgk/c100009/c5192937/content.html
人力資源和社會保障部，《在中國境內就業的外國人參加社會保險暫行辦法》（第 16 號令，2011 年 10 月 15 日施行），包括第 3—5、7、9 條：https://www.gov.cn/zhengce/2022-08/31/content_5711299.htm
人力資源和社會保障部，《關於修改〈在中國境內就業的外國人參加社會保險暫行辦法〉的決定》（第 54 號令，2024 年 12 月 23 日）：https://www.gov.cn/gongbao/2025/issue_11806/202501/content_6999379.html
最高人民法院，《關於審理勞動爭議案件適用法律問題的解釋（二）》，包括第 19 條：https://www.court.gov.cn/fabu/xiangqing/472691.html
國務院，《工傷保險條例》，包括第 62 條：https://www.moj.gov.cn/pub/sfbgw/flfggz/flfggzxzfg/200305/t20030507_350409.html
上海國際服務門戶（信息來源：人力資源和社會保障部），中國已簽署雙邊社會保障協定列表：https://english.shanghai.gov.cn/en-Insurance/20240816/7033860ec212442dac2c4f44a09d6b98.html

本文是“在華外國人勞資糾紛系列：了解你的權利”的第四篇。上一篇：簽的合同全是坑：外國人勞動合同常見陷阱。

常見問題

外國人在中國工作一定要交社保嗎？

原則上要。依法取得外國人工作許可證、外國常駐記者證等就業證件並在中國合法就業的外國人，依《在中國境內就業的外國人參加社會保險暫行辦法》第 3 條，應參加職工基本養老、職工基本醫療、工傷、失業和生育保險。真正的例外主要是生效雙邊社保協定下的特定險種互免。

外籍員工離開中國時，社保能全部退回來嗎？

不能。養老保險可以保留個人帳戶，也可以在離境時書面申請終止關系並領取個人帳戶儲存額；單位繳入統籌基金的部分不退。醫保個人帳戶餘額按地方規則處理；工傷、失業、生育保險通常沒有離境退款。

外籍員工簽了自願放棄社保聲明，有法律效力嗎？

沒有。2025 年 9 月 1 日施行的最高法勞動爭議司法解釋（二）第 19 條明確，約定或承諾無需繳納社會保險費的，法院應認定無效。公司未依法繳納社保的，員工可以依《勞動合同法》第 38 條解除並主張經濟補償；公司依法補繳後，也可能要求員工返還已收取的社保補貼。